La auditoría forense y su incidencia en el lavado de activos en las entidades financieras en la provincia de Huamanga, 2017
La presente investigación tuvo como objetivo general: Determinar y describir la incidencia de la auditoría forense en el lavado de activos en las entidades financieras en la provincia de Huamanga, 2017. La investigación fue de diseño no experimental, bibliográfico, documental y de caso; para el r...
| Autor Principal: | Palomino Rondinel, Diana Leydi |
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| Formato: | info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
| Idioma: | spa |
| Publicado: |
Universidad Católica los Ángeles de Chimbote
2019
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| Materias: | |
| Acceso en línea: |
http://repositorio.uladech.edu.pe/handle/123456789/10108 |
| Etiquetas: |
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| Sumario: |
La presente investigación tuvo como objetivo general: Determinar y describir la incidencia de
la auditoría forense en el lavado de activos en las entidades financieras en la provincia de
Huamanga, 2017. La investigación fue de diseño no experimental, bibliográfico, documental y
de caso; para el recojo de información se utilizó la técnica de la entrevista. A nivel Local, la
auditoria forense es de vital importancia porque servirá como una base para la prueba en el
lavado de activo especialmente en la Región Ayacucho; por ello existen procesos judiciales a
empresas que en un tiempo muy corto y sin hacer los méritos empresariales han llegado a tener
muchos inmuebles, vehículos, terrenos; en los procesos judiciales se les relaciona con el delito
de lavado de activo; el lavado de activo es el mecanismo utilizado por algunas malas empresas
a través del cual ocultan el verdadero origen de dineros provenientes de actividades ilegales.
La auditoría forense es una herramienta de fiscalización, control e investigación de manera que
es contra la corrupción en el sector gubernamental.Se obtuvo los siguientes resultados: Del
100% de las personas encuestadas, el 17% afirma que su institución abre cuentas o mantiene
relaciones financieras con bancos que no poseen presencia física en el lugar donde están
domiciliados y que no pertenecen a un grupo financiero sujeto a regulación ("Shell Banks"), o
sea que sean de dudosa procedencia u origen; mas el 75% respondió que no y el 8% no sabe/no
opina. |
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