Mejoramiento del control interno en el departamento de cobranzas en Aig Metropolitana – Quito
El presente trabajo de titulación tiene como propósito analizar la empresa Aig Metropolitana, dedicada a brindar servicios financieros y manejo de activos, productos financieros, administración de fondos de inversión directa, administración de bienes raíces y fondos de retiro; nuestro estudio se cen...
| Autor Principal: | Díaz Salazar, Carla Johanna |
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| Formato: | bachelorThesis |
| Idioma: | spa |
| Publicado: |
PUCE
2016
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| Materias: | |
| Acceso en línea: |
http://repositorio.puce.edu.ec/handle/22000/9301 |
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| Sumario: |
El presente trabajo de titulación tiene como propósito analizar la empresa Aig Metropolitana, dedicada a brindar servicios financieros y manejo de activos, productos financieros, administración de fondos de inversión directa, administración de bienes raíces y fondos de retiro; nuestro estudio se centra en el análisis del control interno del departamento de cobranzas.
La empresa Aig Metropolitana fue seleccionada para el desarrollo del presente trabajo ya que existía facilidad en la recolección de información, al igual se dio el enfoque al Departamento de Cobranzas ya que existe el conocimiento del mismo y la facilidad de aprobación para realizar una propuesta de mejora de su control interno.
La estructura del trabajo de titulación está conformado por seis capítulos que hacen referencia: a las bases teóricas del seguro, control interno, conocimiento del Departamento de cobranzas de la empresa, el Análisis de Control Interno del departamento, políticas y procedimientos existentes en el departamento, reestructuración de políticas y procedimientos, implantación de nuevas políticas y procedimientos por medio de una Propuesta de Manual de Control Interno desarrollado en el presente trabajo de titulación.
En el primer capítulo se expone antecedentes y aspectos generales del mercado asegurador; reseña histórica, objetivos, estructura organizacional, productos y servicios de Aig Metropolitana; definiciones, elementos y objetivos del control interno, este capítulo muestra la base teórica para la realización del trabajo de titulación.
En el segundo capítulo se realiza el levantamiento de información del departamento de Cobranzas de Aig Metropolitana donde se muestra: la estructura del departamento, procesos existentes en el departamento principales funciones realizadas por el personal, se establece la interacción del departamento con demás departamentos de la compañía, el diagrama de flujo, política de cobranzas, se realiza un análisis de la cartera existente a Junio 2013 con la cartera 2011 -2012 tomando como parámetro la antigüedad de saldo así como también se establece los métodos de cobranzas que utiliza el departamento.
En el tercer capítulo se realiza un análisis del control interno de la empresa donde se muestra un análisis y evaluación del ambiente de control del departamento, se realiza una medición de riesgos de control mediante la elaboración del cuestionario de control interno, se identifica los principales riesgos de control, controles existentes, deficiencias de control detectadas, se analiza y evalúa el sistema de información y comunicación del departamento y se establece criterios de monitoreo.
En el cuarto capítulo se establece las propuestas de mejora de desempeño del departamento donde se establece la misión, visión, análisis FODA, objetivos y estrategias del departamento; se realiza un análisis de cada política y procedimiento existente en el departamento se evalúan cada uno de éstos y se establecen deficiencias de control por política y procedimientos con lo que se realiza la propuesta de mejora en el desempeño del departamento de cobranzas.
En el capítulo cinco se realiza la propuesta de Manual de Control Interno del departamento donde se establece las nuevas políticas y procesos a implementarse en el departamento con sus respectivos diagramas de flujo, al igual se establecen programas a implementarse y finalmente se realiza una propuesta de administración de cartera donde se establece: una planeación eficiente, organización, parámetros de dirección y control. |
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