¿Es útil la información contable para aproximar el riesgo sitemático en elmercado de capitales chileno?, Evidencia para 1994-2004.
El objetivo del presente trabajo es analizar la existencia de una relación que permita sugerir que la estimación de un riesgo sistemático estimado por medidas contables permite aproximar el riesgo sistemático estimado por medio de medidas de mercado, bajo la concepción de que las utilidades contable...
| Autor Principal: | Mellado, Cristhian |
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| Otros Autores: | Jara, Mauricio, Arias, José |
| Formato: | Artículo |
| Idioma: | Spanish / Castilian |
| Publicado: |
Asfae
2015
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| Materias: | |
| Acceso en línea: |
Multidisciplinary Business Review 4 |
| Etiquetas: |
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| Sumario: |
El objetivo del presente trabajo es analizar la existencia de una relación que permita sugerir que la estimación de un riesgo sistemático estimado por medidas contables permite aproximar el riesgo sistemático estimado por medio de medidas de mercado, bajo la concepción de que las utilidades contables sirven para anticipar futuros
cash flows que la empresa puede generar y su influencia en las rentabilidades de las acciones. Utilizando datos de 27 empresas chilenas cotizadas en Bolsa durante el período 1994–2004, nuestros resultados muestran que las medidas contables, a pesar de influir sobre la rentabilidad de las acciones, no son adecuadas para aproximar el riesgo sistemático de mercado por medio de la estimación de betas contables. |
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